老师您好，有个问题咨询一下，我企业2016年有一笔账有问题，收入1800多万没有计提销项税额，税务查出问题，16年月度报表与年报不相符，月度报表没算这批货物的收入和成本，但是年度报表却把这笔收入和成本都算进去了，因为没有实际发出货物需调整年报，按照账上记载收入多1800多万，成本多2000多万，需要全部调整出去，调整完需要补缴所得税，因为老板与税务关系比较硬，税务没有让我们补16年的税，但是现在货物已经销售，让我们这月把1800多万的发票开了，但是不要提成本了，说我们在16年已经计提了成本，我不明白这个怎么做账？不提成本利润太高了，请教您，这笔账务我该怎么处理

蒋飞老师 解答

2018-10-24 08:19

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

A. 煦茞 追问

2018-10-24 08:22

老师您好，记收入这个分录我明白，我的意思是税务说的不提成本，这个怎么处理？

蒋飞老师 解答

2018-10-24 08:39

你好！
需要和税务进一步协商，说明实情，不然就不能再记入成本了

A. 煦茞 追问

2018-10-24 08:56

我现在不太明白的是，虽然16年没有提增值税，后期也没有调整年报，但是年报上做了收入和成本，现在又记一笔收入，为什么不能再记成本？

蒋飞老师 解答

2018-10-24 08:58

你好！

需要和税局说明了，并拿出证据证明这部分收入当时没有结转对应的成本就可以了

A. 煦茞 追问

2018-10-24 08:59

我就觉得现在是两次收入了，结转了一次成本

蒋飞老师 解答

2018-10-24 09:00

你好！

是的
所以，需要和税务局协商

A. 煦茞 追问

2018-10-24 09:05

好的，谢谢

蒋飞老师 解答

2018-10-24 09:09

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。