我们公司本季度有200多万的利润，但是去年有200多万的亏损，但因为还没有报所得税年报，所以没办法弥补亏损，所以这季度预缴不想交这么多所得税。但是我们有一笔应收账款200多万估计有可能要不回了，我们能不能把这部分计提坏账呢？有税务风险吗？

Tina 追问

2022-03-29 10:18

那这部分坏账在汇算清缴的时候需要做调整吗？

郭老师 解答

2022-03-29 10:21

你好，你有对方破产注销的证明吗？如果没有的话就需要。

Tina 追问

2022-03-29 10:24

没有，那需要调整多少？

郭老师 解答

2022-03-29 10:27

你好营业外支出是200万的话，这200万都需要调增。

Tina 追问

2022-03-29 10:28

啊，那等于是坏账准备不能再税前扣除吗？

郭老师 解答

2022-03-29 10:33

如果有对方破产注销的证明收不回来的，可以的。