老师好：我单位执行小企业会计准则，在做2021年所得税汇算清缴时，发现有笔业务多结转了成本，21年的账已结清，如果汇算清缴按调整后的成本申报，风险提示与利润表的营业利润不相否，请问老师这种情况需要怎么调整21年的年度资产负责表和利润表，并且22年第一季度的财务报表也已申报了。如果调整21年年报表，那么22年的账务报表是不是也要相应的调整？

岳小红 追问

2022-06-11 09:47

老师：21年已结账，这笔调整怎么做，做到那个月

家权老师 解答

2022-06-11 09:49

你可以做到22年，但是，还是按调整后的财报申报

岳小红 追问

2022-06-11 10:04

老师：意思是凭证做到22年5月，相应的库存数和未分配利润数在22年5月调整，但是21年12月的资产负债表和利润表要按调整后的申报，22年第一季度资产负债表年初数和库存数也按调整后的数申报，是这意思吗？

家权老师 解答

2022-06-11 10:08

是的，就是那样的处理办法