老师 起因是这样的，25年12月有笔收入没结算开发票，然后我就暂估了100万，我26年结算了，结算了99万元，这1万元我账上都入了以前年度损益调整了，但是26年实际1-2月实际的收入是50万元，我在填报申报表的时候，那个销售额累积就成本49万元了 和账上不符，这个要怎么办？

纸短情长 追问

2026-03-09 10:17

啥意思老师 没懂

暖暖老师 解答

2026-03-09 10:18

那1万你不时入了以前年度说，它分录冲了，在26年做到收入上

纸短情长 追问

2026-03-09 10:19

你的意思我不记入以前年度损益调整 充的收入直接入损益？

暖暖老师 解答

2026-03-09 10:19

是的，你这次理解到位了

纸短情长 追问

2026-03-09 10:27

老师其实是这样的 我25年末暂估了收入和成本，到26年才发现收入多暂估了20万，成本多暂估了40万，那我汇算的时候就是以20万为基数补交5万元的所得税，如果我现在把收入冲销了26年当期的损益 那如果税务局发现会不会就不让冲26年的收入了，不是说了25年的损益如果你在25年不入账 26年也不可以的吗 我一开始也是想按你说的那个，把收入直接冲当期所以，成本部分补税，虽然我25年多缴了（相比冲减收入）但是我怕税务不让，您给点意见 这个要怎么做？

暖暖老师 解答

2026-03-09 10:27

这个不要紧，改正过来就可以啦

纸短情长 追问

2026-03-09 10:29

其实就是怕25年不调整这个多暂估收入，怕26年也不让调整，我们不是怕多缴税

纸短情长 追问

2026-03-09 10:29

毕竟20万多呢

暖暖老师 解答

2026-03-09 10:30

你25年调整过来需要，要不然26年对不上

纸短情长 追问

2026-03-09 10:32

怎么调整？

纸短情长 追问

2026-03-09 10:32

您意思我调整25年的账？

暖暖老师 解答

2026-03-09 10:33

多做的冲了呀上边说了调整和今年一暂估部分