老师，这次年报纳税调整了主营业务成本，本来这成本我是在今年的一月份账上已经调了！电话打来年报企业所得税出现负数了，要在年报上调整一下，现在我是调整了年报，那这笔一月份已经调整的账要怎么处理了

美丽人生 追问

2020-06-12 15:34

那关键是重复了这笔账

maize老师 解答

2020-06-12 15:41

借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，之前那个冲掉，

美丽人生 追问

2020-06-12 16:21

老师的\'意思做好的账不动他，，现在就用\'这笔分录对吗？我们建筑劳务公司没有库存商品这科目，要用什么科目呢，谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-12 16:27

应付账款  贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，之前那个冲掉，

美丽人生 追问

2020-06-12 16:36

谢谢老师

美丽人生 追问

2020-06-12 16:43

老师，有一笔是应付账款， 另一笔用的是工程施工，成本结转的分录

maize老师 解答

2020-06-12 16:44

借工程成本 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，

美丽人生 追问

2020-06-12 16:45

感恩有你老师

maize老师 解答

2020-06-12 16:49

好的，我先回复别的学员了

美丽人生 追问

2020-06-12 16:56

麻烦再问问老师，我已经调整的那笔分录是这样的，借，主营业务成本某某项目，贷，应付账款某某公司

maize老师 解答

2020-06-12 16:59

不能直接挂主营业务成本，跨年，这个需要用以前年度损益调整

美丽人生 追问

2020-06-12 17:05

老师理解错了，调了是安老师这个分录做，我说我调之前的分录我是这笔分录

maize老师 解答

2020-06-12 17:53

应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润 做这个