垫付的工资没有计提，需要编制计提的分录：借管理费用，贷应付职工薪酬，记账凭证的摘要该怎么写啊？

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 21:00

有个老师说摘要写计提工资，到底如何写才对啊！

江老师 解答

2018-10-16 21:03

上个月才是计提工资，如果现在发放工资，那就不是计提工资了，是结转工资费用了。计提，是按权责发生制计提，如8月计提工资，9月发放工资。 
 
现在是9月发放工资，但你8月没有计提工资，只能结转8月工资费用了。

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 21:08

老师，我8月份开始记账的，wo 我是把这个凭证补到8月份还是9月份？

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 21:36

老师

江老师 解答

2018-10-16 21:41

你就做在9月份的账务处理中，因为8月已报税

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 22:33

9月份的个税也报过了的。

江老师 解答

2018-10-17 18:13

现在的10月个税申报，就是申报的9月发放的工资。在10月24日之前必须申报，这个申报的工资个税按3500元扣除，最后一个月按3500元的标准扣除