固定资产暂估入账，现在发票到了，要怎么做？

hkkl 追问

2018-10-10 09:37

数字是一致的，因为六月份购入的固定资产，七月份已经租出去了，并开出了发票，所以就在六月份做了暂估，七月份开始折旧了，九月份发票才开回来。

江老师 解答

2018-10-10 09:38

这个可以按你说的方式处理。

hkkl 追问

2018-10-10 09:40

那票开回来了，会计分录要怎么做？

江老师 解答

2018-10-10 09:44

一、冲销再更正处理。 
1、冲销6月分录 
借：固定资产   负数 
贷：应付账款  负数 
2、更正6月分录 
借：固定资产 
贷：应付账款

hkkl 追问

2018-10-10 10:43

数字一样，也这样做吗？

江老师 解答

2018-10-10 10:52

数字一样的，因为没有差异

hkkl 追问

2018-10-10 10:54

好的，谢谢

江老师 解答

2018-10-10 10:55

有不明白的问题再咨询

hkkl 追问

2018-10-10 11:08

那我就是在九月份冲销后再做入一下固定资产是吗？有没有税？

hkkl 追问

2018-10-10 11:09

小规模纳税人是不是没有税？冲销后再做个 
 固定资产 
     应付账款

江老师 解答

2018-10-10 11:33

小规模纳税人就是普通发票，直接入固定资产的成本，没有税