老师，这个月我做在建工程，设计费的进项税额是13608.06元，忘记要做40%的待低扣税额，一起做在了进项税额了。那我到时候报税也是一起报13608.06的进项税额吧，不用分开报60%的进项，40%的待低扣税额吧。我做凭证都没有体现。

芊茗 追问

2018-09-30 16:49

我问了那个老会计他说，不用调账，下次记到做就可以了。因为我们是公司都是支出，没有收入还没有营业。做待低扣明年也调出来。还是没营业。

蒋飞老师 解答

2018-09-30 16:50

好的，
那就不用调整了，可以的

芊茗 追问

2018-09-30 16:51

我的意思我账面进项税是13608.06，没有做40%的待低扣额，我10月报进项税是不是报13608.06。不用把这税分成60的进项，40的待低扣税额报税。

蒋飞老师 解答

2018-09-30 16:58

你好！
按规定，需要的

芊茗 追问

2018-09-30 17:00

那个老会计叫我报税系统的税额要和账面一样，不能自己调，老师按你说的这样报税和我账面合不上

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:01

你好！
账也需要调整的

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:01

那个老会计说的不太合适的

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:02

我也是老会计，27年了

芊茗 追问

2018-09-30 17:03

老师，您有看我发的吗，我们账不需要调整，因为都是支出，没有收入，我们明年也不能营业。账调整了，明年一样的还是没有收入。

芊茗 追问

2018-09-30 17:04

谢谢

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:04

你可以看一下财税2016（22）号文件，最好按规定处理

芊茗 追问

2018-09-30 17:16

图纸设计费可以一次性抵扣啥。

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:24

你好！

可以的。

芊茗 追问

2018-09-30 17:26

老师我就不用调账了吧，是图纸设计费，我一次性低扣的。

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:32

你好！
不用调整的

芊茗 追问

2018-09-30 17:32

老师辛苦您了

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:38

不客气，欢迎下次提问交流

蒋飞老师 解答

2018-09-30 17:40

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。