上个月我实际操作没有抵扣认证进项，可我当时做分录时候有一笔用的借应交税费进项税，现在我的科目余额表进项税额借方有余额，怎么做分录才没有余额，转到哪个科目？直接转到待认证进项可以吗？借待认证进项贷进项税额

景欣 追问

2019-10-08 14:43

这个是八月的了，现在10月了才发现这个

maize老师 解答

2019-10-08 14:46

你现在认证么,认证就不管吧,这个问题也不大, 你做待认证报表也是负数,要是不重新分类话

景欣 追问

2019-10-08 14:50

当时我做的进项税额科目，就是8月就相当于做认证处理了对吗？实际我没有勾选认证，10月我也没有勾选，后期我要认证那个金额的话，我怎么做处理呢

maize老师 解答

2019-10-08 14:51

科目不变数字是负数,做借xx  进项税额 负数贷 xx  负数 重新做借 借xx  待认证进项税额  贷xx就可以

景欣 追问

2019-10-08 14:59

老师，刚刚我饭结账处理了，现在是这样子，你看下有问题吗？480那个减免有期末余额有问题吗

maize老师 解答

2019-10-08 15:03

你这个实际需要交税抵减么,没有抵减不处理

景欣 追问

2019-10-08 15:05

我这个月申报不交税，进项大于消项，

maize老师 解答

2019-10-08 15:07

那这个抵减分录不做,你需要抵减的时候结转,借借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

景欣 追问

2019-10-08 15:09

那么这个减免税借方余额就不管？我最开始做的借管理费用贷现金，借应交税费减免税480贷管理费用480，所以借方就有余额了

maize老师 解答

2019-10-08 15:11

你这个没有减免不应该做这个,做就算吧,就这样吧

景欣 追问

2019-10-08 15:21

那我下次就转出就行了哈

maize老师 解答

2019-10-08 15:24

抵减的时候结转吧,没有就不结转吧

景欣 追问

2019-10-08 16:02

好的

maize老师 解答

2019-10-08 16:58

满意请给五星好评，谢谢