老师，请问下，我科目余额表上应交税费-进项税额余额和申报表上年度累计的差异0.5，是2018年待认证转进项漏的0.5，我是不是要通过以前损益调整啊，怎么做分录？

上个月我实际操作没有抵扣认证进项，可我当时做分录时候有一笔用的借应交税费进项税，现在我的科目余额表进项税额借方有余额，怎么做分录才没有余额，转到哪个科目？直接转到待认证进项可以吗？借待认证进项贷进项税额

答： 没有认证做待认证进项税额，没有报税，那就反结账修改这个凭证

老师，请问下，我科目余额表上应交税费-进项税额余额和申报表上年度累计的差异0.5，是2018年待认证转进项漏的0.5，我是不是要通过以前损益调整啊，怎么做分录？

答： 你这个到底是哪个多？哪个少？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

因为之前进项税一直超过销项，所以应交税费科目一直没有结转。到12月应交税费-应交增值税科目余额在贷方了，是否应该要结转？应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万

答： 同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税