找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-07-30 15:59

老师，外购产品用于福利的，未付款，分录怎么写

朴老师 解答

2025-07-30 16:04

外购产品用于福利且未付款，分录如下：
确认采购及负债：
借：库存商品（价）
应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（价税合计）
转作福利（进项税转出）：
借：应付职工薪酬 — 非货币性福利
贷：库存商品
应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）

微信用户 追问

2025-07-30 16:07

老师，公司购入的是一台冰箱，根据发票直接做的分录是：借：固定资产  贷：其他应付款，这样可以吗

朴老师 解答

2025-07-30 16:12

同学你好

对的
是这样

微信用户 追问

2025-07-30 16:15

老师，我省掉了确认采购及负债：
借：库存商品（价）
应交税费 — 应交增值税（进项税额
这一笔可以吗

朴老师 解答

2025-07-30 16:19

你可以抵扣进项就这样做
不能抵扣就全额计入固定资产

微信用户 追问

2025-07-30 16:25

老师，这个是普票，所以没有做增值税

朴老师 解答

2025-07-30 16:29

那你直接借固定资产贷银行存款就可以

微信用户 追问

2025-07-30 16:34

老师，但我没有通过应付职工薪酬科目过渡，这个怎么处理

朴老师 解答

2025-07-30 16:35

你说的是冰箱还是买的福利

微信用户 追问

2025-07-30 16:47

老师，这个冰箱是用于公司厨房用的，我是做到福利费用对吧

朴老师 解答

2025-07-30 16:48

嗯
直接计入福利费就行
价格不超五千不用计入固定资产

微信用户 追问

2025-07-30 16:57

老师，那我直接计到借：管理费用-福利费  贷：其他应付款 需不需要用应付职工薪酬过渡

朴老师 解答

2025-07-30 16:58

这个是不需要过渡的

微信用户 追问

2025-07-30 17:28

老师，应付职工薪酬在什么样的情况下要过渡，什么样的情况下不需要

朴老师 解答

2025-07-30 17:41

每个人都有的那种才需要

微信用户 追问

2025-07-31 14:21

老师，我们工程项目的账务处理是不是原材料必须要有入库和出库这笔分录，而不能根据送货单直接入到工程施工成本里吗？不然有税务风险对吗

朴老师 解答

2025-07-31 14:35

同学你好
对的
是这样