小规模企业，有会计将增值税计入应交税费-应交增值税-销项，年末交完各项税费后，销项，已交税费和附加都有余额。会是哪些原因造成？

usrrt 追问

2018-09-18 08:14

老师:要逐月查往年的计提和交税明细吗？

老江老师 解答

2018-09-18 08:15

看一下应交增值税科目余额，与申报表核对 一下！ 
税金及附加有余额，就有点不正常了

usrrt 追问

2018-09-18 08:36

如果不正常，要怎么处理呢？

老江老师 解答

2018-09-18 08:37

这个科目不应该有余额，看一下明细账，是不是月末没有结转？如是这个问题，转到本年利润科目！