小规模，原会计这样做:1.开出发票:借:应收账款 贷:主营收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2.交增值税时，做:借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 。 月末，销项和已交税金做互相转出吗？

usrrt 追问

2018-11-22 16:27

是的，但是以前会计已经这样做了。要怎么调整呢，老师？

辜老师 解答

2018-11-22 16:28

如果你是软件做账的话，科目启用了，没有修改了，只能继续这样往下做，

usrrt 追问

2018-11-22 16:30

老师:继续做的话，月末这2明细科目余额怎么处理？

辜老师 解答

2018-11-22 16:37

你一个贷方余额和一个借方余额，是自动抵消的，放在期末没有关系的

usrrt 追问

2018-11-22 16:40

老师:明细科目余额，一直都不用处理吗？还是年底转出？

辜老师 解答

2018-11-22 16:42

小规模是可以不用结转的，你如果要结转，也是，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-已交税金

usrrt 追问

2018-11-22 16:43

老师:如果按您的处理，科目调整成"未交增值税"，也余额也一样放着吗？

辜老师 解答

2018-11-22 16:43

是的，也是这样放着

usrrt 追问

2018-11-22 16:45

谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-22 16:46

好的，客气，帮到你就好