应交税费的科目,应交税费-应交增值税-进项税额,转出未交增值税,销项税额,进项税额转出,应交税费-未交增值税 哪些要结转 ,哪些月末没有余额,哪些月末是余额的?

庄老师 解答

2018-11-12 16:44

一般纳税人月末根据销项税额减去进项税额余额，结转到未交增值税，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税

尽头 追问

2018-11-12 16:47

怎么会有余额？不懂？还有其他明细科目呢？

庄老师 解答

2018-11-12 17:09

你好，销售税额大于进项税额时，是上面的分录，小于时应交税费一未交增值税在借方

庄老师 解答

2018-11-12 17:10

你好，上面几个明细科目月末都有余额

尽头 追问

2018-11-12 17:50

我上面说了5个科目哦，老师？

庄老师 解答

2018-11-12 18:03

你好，我知道，进项税额转出如果没有业务转出没有余额，其他4个都有余额

尽头 追问

2018-11-13 11:32

什么时候结转这些科目呢？结转的分录是？

庄老师 解答

2018-11-13 11:37

你好，只到月末结转未交增值税

尽头 追问

2018-11-13 11:52

所有的应交税费二级三级科目都转到未交增值税？老师，你能写一下分录不

庄老师 解答

2018-11-13 12:42

你好，不是所有明细都转到未交增值税

庄老师 解答

2018-11-13 12:45

根据应交税费一应交增值税贷方抵扣借方余额，软件系统会自动生成余额，如果是贷方余额，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税

尽头 追问

2018-11-13 12:58

你越说我越糊涂，怎么扯上软件系统？快账软件不会自动结转的呀，要自己手动做分录结转，所以那个结转都做哪一些分录我有点蒙了？有老师说是年结，有老师说月结？感觉都点一下，回个一句话完事了

庄老师 解答

2018-11-13 13:10

你好，手工结账根据应交税费一应交增值税贷方余额和借方余额差额结转，贷方余额时，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税

庄老师 解答

2018-11-13 13:10

清楚了吗？就是根据这样结转

尽头 追问

2018-11-13 13:22

如果有借方余额的话呢？老师，你说的应交税费的科目结转到转出未交增值税，这个我明白了。

庄老师 解答

2018-11-13 14:55

你好，借方有余额，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一应交增值税(转出多交增值税)