送心意

职称

2018-01-17 11:01

学员你好,每个月或者是年末将应交税费-应交增值税(销项)和应交税费-应交增值税(进项)相互结转,差额计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税  在计提增值税时,借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税  实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

解答

2018-01-17 11:08

借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 
 
老师,你这笔分录正确吗? 借:应交税费-未交增值税 都在借方

解答

2018-01-17 11:14

@小雨:学员你好,如果当月需要缴纳增值税,那应交税费-未交增值税科目在贷方。

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学员你好,每个月或者是年末将应交税费-应交增值税(销项)和应交税费-应交增值税(进项)相互结转,差额计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 在计提增值税时,借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2018-01-17 11:01:04
你现在是销项税小于进项税,借方余额578,001.21就是留底税额,可以不用结转的
2018-11-20 13:49:20
同学您好,进项税额的余额和销项税额的余额都转到转出未交增值税,转出未交增值税的余额在借方,就不用做了,就挂借方,转出未交增值税的余额在贷方,就转到应交税费——未交增值税的贷方
2021-10-08 20:14:25
你好!不是 增值税期末余额=销项税贷方发生额-(进账税借方发生额-进项税转出贷方发生额)-期初留抵税额
2019-01-18 11:56:12
销项税额和进项税额期末没有余额 如果当月有留底税额 转出未交增值税有期末余额
2018-12-25 09:55:17
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