老师报企业所得税报表有个问题请教一下:我们2025年12月我暂估成本了40万，但是截止目前只回来了20元，剩余20万我要调整，我想问一下，我是在主表上直接调整，还是要在纳税调整表上调整，账务是不是我不需要处理

企业年度纳税申报表，要退税183.11元，纳税调整后所得-154197.27，应纳税所得额为0，请问下这样要怎么调整可以不用退税

答： 同学你好 你们的所得税税率是多少

老师，企业所得税纳税调整表 A105000表 十三，跨期扣除项目 都填什么

答： 你好；   你们有跨期扣除的项目  业务吗 ？ 没有就不管他；   就是说你们有跨期比如扣除的成本费用这些需要写 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请教个问题，我的小微企业所得税汇算清缴年度纳税申表（A类）表中，减免所得税额为什么不是纳税调整后所得的22.5%，而是纳税调整增加额的22.5%

答： 您好，是这样的，因为正常扣的是2.5%，所以剩余部分是22.5%