请问老师，增值税申报表第25行出现负数，代表增值税多交，多交的钱能抵扣吗？系统每次都没自动抵扣？

小谷@时 追问

2026-05-08 10:40

请问老师，手动在哪里填写？

刘艳红老师 解答

2026-05-08 10:42

主表第13栏 “上期留抵税额”

小谷@时 追问

2026-05-08 10:48

申报时在哪里填第13栏会显示？

刘艳红老师 解答

2026-05-08 10:49

下一个申报期这笔金额会自动转入增值税主表的第13栏“上期留抵税额”“一般项目”列“本月数”中

小谷@时 追问

2026-05-08 10:55

我的报表第25栏已经连续好几期都有同一笔负数，其中有两期已经交过增值税了，并没有自动抵扣，怎么回事呢

小谷@时 追问

2026-05-08 11:00

在哪里可以手填呢？

刘艳红老师 解答

2026-05-08 11:01

你前面都是认证了吧，要认证了才会自动有的

小谷@时 追问

2026-05-08 11:07

是已经交过了，多交的。这个数字是这么产生的：本月开出劳务服务工程票13个点的，此项目属于纯劳务，不能分包，材料也是甲供，所以销项税纯交10万，然后下个月有进项80000，没销项，然后就产生了20000多交，但这20000多交一直没自动抵扣

刘艳红老师 解答

2026-05-08 11:08

我的意思是进项发票认证了吗？

小谷@时 追问

2026-05-08 12:16

勾选了，没有未勾选的

刘艳红老师 解答

2026-05-08 12:19

那这个可能是系统的原因，可以问下当地税务局