老师，报表里的应交增值税税费余额一定要和增值税申报表的余额一致吗？上月的账有错误，账上金额不对，想在本月调整过来，但是申报先按照正确的申报可不可以

灿若星辰 追问

2020-01-15 11:14

影响汇算清缴和年报吗？因为本年累计金额报表和增值税申报表是不一致的，这又是结去年的账

maize老师 解答

2020-01-15 11:17

这个增值税不影响，你损益科目不错就不影响

灿若星辰 追问

2020-01-15 12:22

增值税不一样，损益科目收入肯定是有差异的呀

maize老师 解答

2020-01-15 12:23

那就2019年账上去调整，不要跨年调了，要不你申报汇算清缴需要调收入

灿若星辰 追问

2020-01-15 12:32

财务报表里值和账上是一致的，只是增值税申报表里的收入和财务报表不一致

maize老师 解答

2020-01-15 12:36

上月的账有错误，账上金额不对，  需要账上对才可以，这个账上不能跨年调，你这个12月最后是对的就可以，

灿若星辰 追问

2020-01-15 12:39

12月最后是对的啥意思，只管12月，不管本年累计吗？还有账上不能跨年调?不是所有科目都可以跨年调吗

灿若星辰 追问

2020-01-15 12:40

如果我申报的增值税本年累计金额和账上不一致，在一月份调成一致，那对汇算清缴有什么影响吗？

maize老师 解答

2020-01-15 12:56

你这个12月账上调，那这个本年累计数不是对上么，

maize老师 解答

2020-01-15 12:56

这个是跨年调你收入有变化了，那你汇算清缴还需要调，到时候万一忘记咋办，那还后续需要去税局重新弄汇算清缴表，

灿若星辰 追问

2020-01-15 12:58

那如果销项税额只差了几块钱呢，我们是零售行业，感觉销项税额有差是很正常的事情，如果调这个差，账上怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-01-15 13:07

....没看到过销项税额差的，都是按实际销售开发票，做账，。。。我的看法是反结账做12月账上调对，贷主营业务收入负数销项税额，要不就做贷主营业务收入 销项税额 负数，

灿若星辰 追问

2020-01-15 13:09

如果账上对，不调账，那增值税汇算清缴时再调可以吗

maize老师 解答

2020-01-15 13:14

增值税没有汇算清缴，汇算清缴说的是企业所得税

灿若星辰 追问

2020-01-15 13:37

那我可不可以理解，增值税申报表对汇算清缴影响不大，上面的收入和应交增值税税费和财务报表不一致也可以

maize老师 解答

2020-01-15 13:47

需要看你这个不一样具体是啥，要是啥固定资产清理，那有这个是账上和增值税收入是不一样，还有预收款这个也是不一样，你账上纳税义务时间还没有发生，增值税需要先交税

灿若星辰 追问

2020-01-15 14:12

那如果账上正确，后期增值税申报可以去更正吧

maize老师 解答

2020-01-15 14:13

这个最好是早点去，要是少交税是有滞纳金和罚款，一般