董老师在吗还有个问题问一下

@ 追问

2026-04-26 21:38

老师这家企业去年一年报税只报收入没有申报成本和个税，会有什么样的处罚

董孝彬老师 解答

2026-04-26 21:54

朋友您好，企业只报收入、不报成本及个税的税务处罚
1. 企业所得税方面，依据《税收征收管理法》第六十三条及国税发〔2008〕30号文件，只报收入、不报成本属于虚假申报、少缴税款，税务机关会按收入全额核定利润（贸易/服务类一般按4%–8%应税所得率核定），责令企业补缴相应企业所得税，同时按日加收万分之五（年化约18.25%）的滞纳金，并处少缴税款0.5–5倍的罚款，主动补报、态度好的一般按0.5–1倍处罚，被稽查发现则最低1倍起步。
2. 个人所得税方面，依据《税收征收管理法》第六十九条，企业作为扣缴义务人未申报个税、未代扣个税，会被责令补扣补缴员工及老板的个税，同时对企业处以应扣未扣税款50%–3倍的罚款；若长期未报送个税明细，还会依据《税收征收管理法》第六十二条，额外处以2000–10000元罚款。
3. 金税四期系统会自动比对税务数据，企业收入高但无成本、出现收入成本倒挂，或长期零申报个税但公户有大额流水（尤其是给个人转账），都会触发红色预警，税务专管员将上门核查；建议企业主动找专管员更正申报、补充成本发票，争取按“申报差错”处理，避免被定性为偷税而加重处罚、影响企业信用。