送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-12-07 11:02

朋友您好,感谢您的信任

西瓜很甜 追问

2025-12-07 11:08

想咨询您下:个人股权转让,针对未实缴出资的股东,我们在计算净资产份额,如图片有两种方式,第一种与第三种,一般哪种计算方式是正确的?

董孝彬老师 解答

2025-12-07 11:12

好的好的,我现在去看题

董孝彬老师 解答

2025-12-07 11:18

朋友您好,个人股权转让中,未实缴出资股东算净资产份额,正确的是第一种方式,逻辑是:公司所有者权益合计是-2270432.15元,股东认缴比例10%,所以他的净资产份额是-2270432.15×10%=-227043.22元;第三种方式错在把实收资本部分算0、只分摊未分配利润,因为默认情况下(章程没特殊约定),股东不管实缴没实缴,都按认缴比例享权益、担亏损,不能只按实缴部分算。

西瓜很甜 追问

2025-12-07 11:31

可以理解:实缴出资的股东,未实缴出资的股东,对应10%的净资产份额都是-2270432.15?

董孝彬老师 解答

2025-12-07 11:37

哦哦,看我们理解是不是一样

西瓜很甜 追问

2025-12-07 11:45

明白了,谢谢老师。还想咨询下,公司员工报销差旅费,都是交通类发票,一笔报销款支付了。明细如图片,目前会计上怎么处理?差旅闭环,应该做不到了。目前算事后补救,仅有发票。

董孝彬老师 解答

2025-12-07 11:50

这个不难的,我们公司哪里不符合财务要求,我就压着不报销

西瓜很甜 追问

2025-12-07 12:07

小公司很难执行,都是股东说的算。如果报销款已经付了,怎么入账,能减少些风险?我目前手上只有发票。这类费用,税务查处的风险在哪里,可以提前做下准备。

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