董晓彬老师你好，问一个之前问过的问题

37 追问

2026-03-23 20:17

我是县城的一个灌渠事业单位，就是类似机井队，但是是事业单位，执行小企业会计制度，跟企业一样要报税，小规模。我是25年5月接过来的账，这是他的固定资产。现在情况是他的固定资产都不折旧。上上上任会计说不用折旧。现在是资产超过5000万了。咋办啊？我能做什么？也没多大收入，年年亏损，也不开票

董孝彬老师 解答

2026-03-23 20:20

好的好的，朋友，我现在看题

董孝彬老师 解答

2026-03-23 20:27

朋友您好，1.  从咱2025年5月接账开始，按月正常计提折旧，以前年度的折旧不补提，既规避了历史责任，又把新账做规范。
2.  折旧年限按房屋20-30年、水利设施15-20年、设备/闸门5-10年，
    借：管理费用    贷：累计折旧
3. 直接说 我从接手开始按规定提折旧，账面亏损会变大但不实际花钱，主要是合规，避免以后审计、税务找麻烦 。
4.  咱单位年年亏损、不开票，提折旧只会让亏损更真实，不会产生额外税负，也不会影响报税，重点是把自己的责任撇清、把账做合规。

从25年5月起按月折旧，以前的不补，账做干净，咱就安全了

37 追问

2026-03-23 20:33

老师，我明白你意思，你意思是我从接手开始折旧，但是有两个问题
1，我不知道这么多品种依次需要做个表格么？那我怎么知道是否折旧过呢？去看折旧明细表？2上面是两张报表你瞅瞅
3你说的意思我明白，我主要是看到这么多种类，这么大金额有点心慌，不知道从何入手！！？！！！好怕怕

董孝彬老师 解答

2026-03-23 20:45

朋友您好，上面我分开来说我的想法

37 追问

2026-03-23 21:27

老师以这个举例子吧：
你看第一个图是777平屋子固定资产原价对吧227152，第二个是已经折旧的33869对吧？我如果这个需要从25年四月折旧的话
那我计算方法：房屋20年，就是240个月。227152÷20÷12=946.4666667一个月是946元，33869÷946=35个月。证明还有240-35=205
那我从5月开始计提到现在2月就是10个月。10×946=9460，我2月凭证借，管理费9460，贷累计折旧—777房屋9460


对么老师？

董孝彬老师 解答

2026-03-23 21:36

朋友您好，这个思路和方法正确的
我们可以不算这么细，接手后统一按新年限折旧，不用管以前折了多少月
分录对的

37 追问

2026-03-23 21:51

1，意思是之前37万不管了，账上趴着，（不合适吧？我觉得，趴着趴着然后呢？最后咋办？）


2，你意思是我现在直接把5000多万资产按税法分成几大类，第一，房屋建筑水坝渠道等建筑全部加一起，按20年一起折旧，第二，运输设备汽车全加一起按4年。第三，办公社保，第四，通用设备，专用设备。（虽然不细做表，但是最起码得把那些密密麻麻资产分这几类，加一起来有个总金额，然后从25年5月到现在2月十个月开始折旧是吧）

董孝彬老师 解答

2026-03-23 21:56

1.从前的37万，不用管
2.分类折旧，完全可以

37 追问

2026-03-23 21:59

老师牛逼，威武，是你让我有了头绪，但是我还是不太懂，37万不管，怎么说的过去？我老觉得不管不合规吧？你说的那句最后报废转清理不懂？！啥意思？里面包含已经折旧过的，不管，不就重复折旧了？我老觉得不合适呢！对不起老师，我太笨了！明天回复我也可以，

董孝彬老师 解答

2026-03-23 22:05

37万是以前的折旧，现在提的是以后折旧，各算各的，最后资产没了，一起清掉

37 追问

2026-03-23 22:08

但是37不管的话，重新计提折旧里面就会有这折旧过的37万呀，说白了，管理费重复了，折旧也重复了啊！

董孝彬老师 解答

2026-03-23 22:12

不会重复的，我说个例子， 这 是连续折旧，不是重复

37 追问

2026-03-23 22:24

我能看懂您说的老师！可能您不太了解
累计折旧十万里头不光是房子，还有，空调，有拖拉机，不在一个大类里面！
如果在一个大类里面还可以，所以应该不太能按您那天10万➕90万计算吧？！
您又给我个启发，我可以把累计折旧跟固定资产似的，也分成相同的几大类，然后按照你说的就可以了。是吧？

董孝彬老师 解答

2026-03-23 22:29

朋友您好，先把累计折旧按大类拆分，再按大类净值计提，这样就解决问题了