老师，在2024暂估了50万成本，但是2025年5月31日前票没拿回来，当时也没有做调增，然后在2025年12月已经有30万成本了，想在2025年12月冲红暂估30万，剩下20万在2026年做汇算清缴时调增，问题是：账是不是在2025年12月做借：库存商品，贷：未分配利润，借：应付账款，贷：库存商品呢

您好 以前多记了库存商品5万 ，分录想更正补一个分录借应付账款5万 贷 库存商品5万借库存商品5万 贷利润分配未分配利润5万这个可以中间的库存商品省去直接借应付账款5万 贷利润分配未分配利润吗

答： 可以的，可以这么做的。

去年记录错误，库存商品多记录了5万：借库存商品5万 贷应付账款5万今年做了冲销分录 借应付账款5万 贷利润分配未分配利润5万请问冲销的这个在做汇算清缴的时候应该怎么填写

答： 你好，这个库存商品已经结转了成本吗？如果是的话，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额5万。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小企业准则: 去年的暂估3W，今年收票4W, 具体分录如下：借：库存商品3W，贷：应付账款-暂估3W，借：主营业务成本3W，贷：库存商品3W，现在做红冲去年的：借：库存商品-3W，贷：应付账款-暂估-3W，借：利润分配-未分配利润 - 3W，贷：库存商品-3W，做本月新的：借：库存商品4万，贷：应付账款4万，借：主营业务成本4万，贷：库存商品4万。对不对？ 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “，看着清楚些。还要怎样修改？

答： 你好 做本月新的： 借：库存商品4万， 贷：应付账款4万， 借：主营业务成本4万， 贷：库存商品4万。---对的呀 是这个思路的 用未分配利润可以的哈 有些没有以前年度这个科目的