老师，我是主营业务餐饮，营业范围里有销售电子产品，查了一下可以销售字母机电话，路由器，摄像头， 1个人从京东买便宜，可以领券，子母机电话480，路由器460，摄像头单价280（四个人分别领券买了四个四个人共1120），现在只能用个人垫付的发票，平台重开单位就没意义了，不赚钱了，相当于个人帮公司从京东进的货， 2现在已经销售给B公司，现在怎么做账把购买的个人发票进的货给我的餐饮公司，又从我餐饮公司卖给B公司 这两个分录怎么做

源 追问

2026-04-13 21:17

1、现在是个人这个怎么入库，入账，现在个人垫付
借：库存商品——电子产品 （价税合计金额，如499元） 贷：其他应付款——XX（个人姓名） 499
借：库存 贷：其他应付
借：其他应付款——XX（个人姓名） 499 贷：银行存款 499




2`借：应收账款——B公司 （销售含税金额） 贷：其他业务收入 （不含税销售额） 应交税费——应交增值税（销项税额）
这么做行吗

源 追问

2026-04-13 21:20

1、现在是个人这个怎么入库，入账，现在个人垫付 
借：库存商品——电子产品 （价税合计金额，如499元）
 贷：其他应付款——XX（个人姓名） 499 
 借：其他应付款——XX（个人姓名） 499 贷：银行存款 499 
现在卖给b公司
2`借：应收账款——B公司 （销售含税金额） 贷：其他业务收入 （不含税销售额） 应交税费——应交增值税（销项税额） 这么做行吗

董孝彬老师 解答

2026-04-13 21:21

您好，公司从您个人处采购（入库）
借： 库存商品—电子产品 2060
贷： 其他应付款—个人 2060
 （注：480 + 460 + 1120 = 2060）

销售给B公司（假设不含税售价1500元，税率13%）
1.  确认收入：  借： 应收账款—B公司 1695
贷： 主营业务收入—电子产品销售收入 1500    应交税费—应交增值税（销项税额） 195
2.  结转成本：
 借： 主营业务成本—电子产品销售成本 2060
   贷： 库存商品—电子产品 2060

源 追问

2026-04-14 05:41

小规模纳税人，应交税费怎么做

董孝彬老师 解答

2026-04-14 05:47

您好，小规模的增值税只有一个科目，应交税费-应交增值税

源 追问

2026-04-14 07:04

小规模纳税人销售分录是上面那个吗，但是他不交增值税，也那写吗，

董孝彬老师 解答

2026-04-14 07:06

您好，您说的是季度不满30万时，转到其他收益
借：应交增值税  贷：其他收益

源 追问

2026-04-14 07:41

其他收益是不是利润就高了，