老师好，请问我2024年支付的劳务派千万员的管理费，当年记为了主营业务成本-其他成本，被巡察点出来不能这样记，要记为管理费用-劳务费，前面事情太多，忘记整改这个问题了，我现在2026年4月更正的话，能不能不经过以前年度损益调整科目，直接先红冲，然后再记蓝字，

宁儿 追问

2026-04-10 14:32

意思是先同方向红冲，然后借：管理费用-劳务费   贷：未分配利润，这样吗？那这样税务上会不会认定当年虚增了费用呀？

Fenny老师 解答

2026-04-10 14:44

现在就是计管理费用就增加了2026年的费用。按照你这样做分录，要把管理费用作纳税调增。
这个是科目用错，税务那边没有影响。
你们是小规模公司，还是大型的公司，对科目有要求。

宁儿 追问

2026-04-10 15:20

我们是一般纳税人，是集团下面的子公司，用的集团版财务软件，对科目有一定要求

Fenny老师 解答

2026-04-10 15:40

那这个要改，只能改到今年的管理费用，把主营业务成本红冲掉。

宁儿 追问

2026-04-10 15:49

也就是我说的，原凭证红冲，然后蓝字借管理，贷方记银行还是记未分配利润呢？

宁儿 追问

2026-04-10 15:50

或者我直接反结账去改原凭证，这样应该更好吧，因为不论是成本还是费用都是影响利润的，省得跨年影响其它的

宁儿 追问

2026-04-10 15:55

这样的话，我只需要把原来凭证里的记账凭证那页和序时账，换掉，财报那几个月的以及年底的换掉，下一年的没什么影响

Fenny老师 解答

2026-04-10 15:56

也可以，反结账把科目调整了也可以。这个对利润影响都是一样的。

宁儿 追问

2026-04-10 16:11

那通常财务软件里，我只取消期建账，和取消记账，其它的不取消审核，只把需要更正的2024年那几个月的取消审核，取消记账，变更会计科目，重新结转损益，其它的月份和年份的不会有影响吧，是从2024年8月-12月每月都有一笔，2025年1月-2026年3月的财报都要重新计算导出了

Fenny老师 解答

2026-04-10 16:14

这个影响的是损益，只对当期有影响，对后期的数据没有影响哦。

宁儿 追问

2026-04-10 16:20

恩，好的，那也就只需要把2024年8月到2025年1月的财务报表 重新计算导出就可以了哈

Fenny老师 解答

2026-04-10 16:25

是的，损益影响的是当期的利润表。