董老师在吗？问个问题？

@ 追问

2026-04-06 17:39

老师26年1季度企业所得税季报 应付职工薪酬工资和社保1-3贷方金额。实际发放工资是12-2的借方金额是这样子填写吧老师

董孝彬老师 解答

2026-04-06 17:43

您好，是的，要调减的哦，借：资本公积  111.1112
贷：实收资本

@ 追问

2026-04-06 17:45

老师啥意思

董孝彬老师 解答

2026-04-06 17:45

朋友您好，是的哦
1.  已计入成本费用的职工薪酬：填1-3月应付职工薪酬贷方合计（就是这三个月计提的工资社保）
2.  实际支付：填1-3月应付职工薪酬借方合计（咱这就是发的去年12月、今年1、2月工资）

季报两栏，计提看贷方，发放看借方，咱隔月发工资就这么填，没错。

董孝彬老师 解答

2026-04-06 17:46

对不起，题在一起，回答串了，咱的回答在上面