董老师，在线吗？有问题想咨询您~

西瓜很甜 追问

2025-09-13 11:49

老师，您好~想咨询下：我有一家公司，为一般纳税人。公司之前没有什么业务，目前开始进入生产经营，产生收入，既包括货物类，也涉及服务类。本月涉及纳税申报，目前要怎么控制企业的实际税赋会比较好？比如增值税的进项税额，企税层面的费用，财务人员怎么测算，可以达到公司少缴税，又可以避免税务稽查风险。

董孝彬老师 解答

2025-09-13 11:58

好的好的，我现在去看题

董孝彬老师 解答

2025-09-13 12:09

您好，其实这些您在工作中一直这么做的。1. 增值税：找能开专票的供应商拿票，财务先算销项（如货物100万×13%+服务50万×6%=16万），按行业合理税负（如3%）算需抵扣的进项（150万×3%=4.5万，16-4.5=11.5万），凭合规票抵扣，确保票、款、货/服务一致，别虚开。
2. 企业所得税：真实费用（工资、办公费等）要拿正规票入账，招待费按发生额60%且不超收入5‰扣，有研发费可加计扣（如50万研发费能扣100万），减少应纳税所得额。
3. 风控：申报前核票据合法性，算的税负别偏离行业太多，不瞒收入、不虚列费用，如实申报。

西瓜很甜 追问

2025-09-13 12:34

老师，首先怎么判断公司是哪个行业，用企查查/天眼吗？其次行业的合理税赋，一般怎么确定？

董孝彬老师 解答

2025-09-13 12:38

 您好，1. 看你实际主要干啥赚钱（主营业务），不是看执照名字或企查查标签，比如主要卖货就是货物销售行业，主要提供服务就是服务行业，参考开票内容和实际业务。

2.  增值税税负（实际交税÷收入）：货物类一般2%–4%，服务类1%–2%，太低易被查；  
企业所得税：利润别太低（一般企业利润率5%–20%），小微企业优惠后税负可低至0.5%–1.5%，收入高但利润异常低也会被关注；  
税负要和你的业务、行业、规模匹配，有真实数据支撑才安全。

西瓜很甜 追问

2025-09-13 12:53

比如公司收入既有货物，又有服务类，那增值税税负一般怎么选，建议取最低值吗？还是要看货物或服务类收入占比？比较担心这个月账务处理不好，税务系统直接预警了~~

董孝彬老师 解答

2025-09-13 13:02

 您好，1. 不要直接取最低值！货物销售（13%）税负一般2%–4%，服务（6%/9%）一般1%–2%，整体税负看两类收入占比：货物占比高，参考2%–4%；服务占比高，参考1%–2%；两者都有，整体控制在1.5%–3%较安全，税负明显偏低（如0.5%）易触发预警。  

2. 怎么避免税务系统预警？  按实际业务取得对应进项发票（货物销项别只拿服务类进项抵），四流一致（合同、资金、发票、物流），账务处理规范；统计本月货物和服务收入占比，按行业范围加权控制税负，真实合理最安全，别让数据异常一眼被看出来。