董老师在吗？问个问题？

@ 追问

2026-04-05 10:17

老师2月份计提工资14人扣除个人承担按14扣除的，公司缴纳3月份社保缴纳13人怎么办呢？

董孝彬老师 解答

2026-04-05 10:20

朋友您好，个人社保和公司社保不冲突，是分开的，各计各的
1、2月计提工资
借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金 13   贷：应付职工薪酬—社保（单位）13 二、发放工资时
 1、发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款-社保（个人部分）14应交税费—应交个人所得税
银行存款 
2、上交杜保
借：应付职工薪酬—社保（企业部分）13 其他应收款-社保（个人部分）14 贷：银行存款 27
3、上交个人所得税
借：应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款

@ 追问

2026-04-05 10:23

老师多出这个人承担部分怎么做账呢？

董孝彬老师 解答

2026-04-05 10:26

朋友您好，这是从个人工资里扣的，不会多出来嘛，您看扣在贷方，交在借方，不是平了么

@ 追问

2026-04-05 10:31

老师问题是2月份计提工资扣除个人承担是公司代交个人承担社保，2月份这个员工离职了，公司代交社保个人承担部分，3月的发工资要扣除，怎么做账呢？

董孝彬老师 解答

2026-04-05 10:33

哦哦，明白，就是个人部分扣不到了，那这相当于给离职员工多发了一份工资，金额就是个人社保的金额，也要计提工资，申报社保的，申报工资收入1，社保扣除也是1

@ 追问

2026-04-05 10:33

老师社保交2月份都是公司先垫付，3月份发工资在扣除，老师员工2月份离职了，收回代垫个人承担社保怎么做账

董孝彬老师 解答

2026-04-05 10:35

朋友您好，这是公司多发的工资，这位员工还有工资，金额就是社保个人部分

@ 追问

2026-04-05 10:48

老师每次员工离职，社保个人承担部分就多出来，我应该怎么和老板说以后只要这月员工离职，下月社保和工资人数一样呢？

董孝彬老师 解答

2026-04-05 10:51

朋友您好，这是人事没做好，我们公司也有这个情况，老板听到要炸毛了，先不跟老板说，悄悄跟人事说，及时退保