老师您好！计提的房租费用实际并没有产生，年终怎么处理？原：计提的房租费用尚未支付且未实际发生 原计提分录（每月计提房租1万元）： 借：管理费用—房租 10,000 贷：其他应付款—房租 10,000 年终冲回多计提的全部金额 借：其他应付款—房租 120,000 贷：管理费用—房租 120,000 还是 计提房租1万元）： 借：管理费用—房租 10,000 （红字） 贷：其他应付款—房租 10,000（红字） 哪种更合适一些？

越努力越幸运 追问

2025-12-21 21:01

谢谢老师

钟存老师 解答

2025-12-21 22:22

您客气
祝您工作顺利

钟存老师 解答

2025-12-21 22:23

您有其他财税政策问题可以继续咨询哦

越努力越幸运 追问

2025-12-22 07:55

老板自己的车在公司用，租车协议月租金1万元。
按月计提租车费用，实际有用车，没有租赁发票，没有支付租车费用，当年的费用后面不会再支付，年终计划冲原计提费用。
产生燃油费、修理费，不想调增。
现在合同需要修改吗？是否还需要租车合同，怎么做更合适

钟存老师 解答

2025-12-22 08:05

燃油费属于变动费用。如果是无租使用大部分地区是允许据实扣除修理费，不是变动费用，即使无租使用也不能直接拿修理费发票扣除。

越努力越幸运 追问

2025-12-22 08:09

燃油费可以不调增，修理要调增吗？为什么修理费不是变成费用，也是真实发生的

钟存老师 解答

2025-12-22 08:50

因为是固定费用
需要车辆的所有人给您开发票的

越努力越幸运 追问

2025-12-22 08:56

你会不是固定费用呀？使用
车辆过程中实际了发生。

越努力越幸运 追问

2025-12-22 09:23

折旧费和保险j是固定费用吧，修理费是不使用不产生，是变动费用吧

钟存老师 解答

2025-12-22 13:56

修理费属于固定费用呢