暖暖老师，有个问题想咨询您！

西瓜很甜 追问

2025-12-13 17:46

老师，想咨询下，企业债权、债务互相抵消（非同名），余额转到法人往来科目名下，这种会计调整的税务风险。

暖暖老师 解答

2025-12-13 17:52

只有税务局不查账就没事的

西瓜很甜 追问

2025-12-13 17:58

老师，查账有协议，也不行吗？法人、债权、债务方、公司签章。民法典上关于这种抵消、转移的行为，允许吗？税法层面上不认可吗？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:00

有协议的话可以，彼此认可

西瓜很甜 追问

2025-12-13 18:07

债务、债务抵消，认可可以。针对转移到法人名下，彼此认可，这个可以吗？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:08

是的，三方协议有签字盖章

西瓜很甜 追问

2025-12-13 18:14

债权方、债务方、法人这三方？需要公司的签章吗？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:16

需要的，是单位的要盖章

西瓜很甜 追问

2025-12-13 18:21

那就是四方签字、盖章？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:23

实际几档就几档签字

西瓜很甜 追问

2025-12-13 18:30

老师，我有点疑惑，关于抵消、转移，只要各方同意，就可以？如果金额特别大呢。税务角度，难道不考虑价格公允或商业实质吗？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:34

债务抵消税务局是认可的

西瓜很甜 追问

2025-12-13 18:38

老师，债务转移这个？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:39

是的，这里不涉及那么多

西瓜很甜 追问

2025-12-13 18:55

老师，不好意思。两个步骤都可行吗，还是后面需要特殊关注后者。您的建议是？

暖暖老师 解答

2025-12-13 18:55

两个步骤都可以的其实

西瓜很甜 追问

2025-12-13 19:05

那按照协议，正常入账处理即可？

暖暖老师 解答

2025-12-13 19:11

是的，你说的是正确的

西瓜很甜 追问

2025-12-13 19:16

好的  谢谢！

暖暖老师 解答

2025-12-13 19:22

不客气祝你工作顺利