老师，四个季度暂估，用借主营业务成本，贷 其他应付款-法人垫款，等明年冲暂估，是借方用主营业务成本还是以前年度损益调整冲暂估呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-11-13 15:59

老师，那今年暂估4个季度的，假如300万，那么明年冲暂估-300万，用以前年度损益调整，这个冲暂估以前年度损益调整，能代表冲销的是去年的主营业务成本吗，怎么体现的冲的是主营业务成本这个科目呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:01

可以的，这个就是会减少去年的利润分配

静～sophia 追问

2025-11-13 16:03

老师，减少利润分配，我可以理解成为，结转损益的时候会结转到本年利润这个科目吗，那么年末就会结转利润分配的减少，这样理解对吗，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:04

结转到利润分配-未分配这个里面不是本年利润里面

静～sophia 追问

2025-11-13 16:05

老师，那结转损益，其中有这个以前年度损益调整这个项目吗，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:06

没有，这个要自已结转的

静～sophia 追问

2025-11-13 16:09

老师，那就是冲暂估，用借以前年度损益调整-300 贷 其他应付款-法人 -300  结转利润分配 借 以前年度损益调整 300  贷 利润分配 -未分配利润 300 ，是这两个分录吗，我的正负号和方向有问题吗，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:10

没有问题，就是这样的

静～sophia 追问

2025-11-13 16:10

老师，那也就是跨年冲了以前年度损益调整，怎么体现减少去年的利润分配呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:11

转到利润分配，就会增加未分配了

静～sophia 追问

2025-11-13 16:16

老师，还有个问题，假如暂估350万今年，跨年冲暂估-350万，老板拿回来成本票跨年做300万，用以前年度损益调整，那么做汇算清缴就需要调增50万，对吧，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:18

是的是的，这个调增50就可以了

静～sophia 追问

2025-11-13 16:19

老师，是不是因为汇算清缴调增了50万，还需要做借以前年度损益调整50万，贷其他应付款-法人，2. 借 利润分配-未分配利润 50  贷以前年度损益调整 50，调增用做这两步分录吗，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:20

是的，这个要红冲掉的

静～sophia 追问

2025-11-13 16:21

老师，要是红冲掉，是不是都用负数，或者做相反的分录呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:22

是的，是的，就是这样的

静～sophia 追问

2025-11-13 16:23

老师，就是冲暂估，我得做利润分配-未分配利润，调增我也得红冲利润分配-未分配利润，得做两步这个，对不，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:24

是的，是的，就是你说的这样的

静～sophia 追问

2025-11-13 16:25

老师，那要是汇算清缴缴纳所得税，用所得税费用科目，还是用以前年度损益调整呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-11-13 16:26

这个是用以前年度损益调整