咨询下：企业所得税季度预缴，实际支付给职工的应付职工薪酬-工资，这个二级科目的借方本年累计发生额里含有上年未支付完的工资。目前有以下两种情况，填报时处理方法一样吗？ ①权责发生制：去年12月未支付的工资是今年1月份支付、1月申报个税。 ②收付实现制：去年12月未支付的工资是今年1月份支付、2月申报个税。

西瓜很甜 追问

2025-10-26 12:19

老师，3季度填写的实际支付工资，是与个税系统中哪个申报区间数据做对比？公司选择个税提前申报或支付次月申报，会引起区间不一致？

暖暖老师 解答

2025-10-26 12:20

这里存在差异很正常的

西瓜很甜 追问

2025-10-26 12:21

发放的今年工资，包含全年12月那笔吗？

西瓜很甜 追问

2025-10-26 12:22

打错字了，包含去年12月的那笔工资吗？

暖暖老师 解答

2025-10-26 12:24

是的，你说的是正确的