咨询下：2024年暂估入账，已付款。2025年收到发票再冲暂估，按照发票做正确的分录。 借：管理费用-XXX费，贷：其他应付款-暂估 。借：其他应付款-暂估 ，贷：银行存款 。2024年已付100万，2025年需要付款108万，双方沟通以差价结算。那会计2025年会计分录是？

苏晓燕老师 解答

2025-10-19 18:23

如果属于24年需要更正汇算清缴补扣，如果属于25年直接计入当期就行

苏晓燕老师 解答

2025-10-19 18:24

你可以把24年分录具体金额和实际结算发票金额跟我说说

西瓜很甜 追问

2025-10-19 18:36

您好~24年分录具体金额为100万。25年发票是108万。费用归属期为2024年。借：管理费用-XXX费 100 ，贷：其他应付款-暂估  100。借：其他应付款-暂估 100 ，贷：银行存款 100   目前双方沟通以差价结算，再付对方8万。

苏晓燕老师 解答

2025-10-19 18:45

这个8万是24年费用还是25年，这是关键，因为您24年只计提了100万

西瓜很甜 追问

2025-10-19 18:52

老师：8万是24年的费用，发票今年收到的。

苏晓燕老师 解答

2025-10-19 18:54

那么您想扣除的话需要追补扣除在24年，更正年报

西瓜很甜 追问

2025-10-19 19:08

老师，这个账务处理的会计分录？凭证全部做在今年可以吗？

苏晓燕老师 解答

2025-10-19 19:10

您好金额挺大的，您是什么准则，如果小企业准则，您可以做在未分配利润里，

苏晓燕老师 解答

2025-10-19 19:11

也可以做在当期25年调增