老师，请教下我现在问题是：客户7月份未让我们开发票，但同时把未开发票的金额已经付给我们公司，现在9月份客户通知补开未开发票的收入款，现请教下怎么做会计分录。

梦玉婷 追问

2025-10-13 13:56

银行收赥

宋生老师 解答

2025-10-13 13:56

你好，银行收款你是怎么做的凭证？

梦玉婷 追问

2025-10-13 14:08

借：银行收款
  贷：主营业务收入
       应交税费-应交增值税-销项税

梦玉婷 追问

2025-10-13 14:08

现在是负数冲销，但销项税怎么转出会计凭证

宋生老师 解答

2025-10-13 14:09

你好，销项税额不需要转出的。

宋生老师 解答

2025-10-13 14:09

它是可以有余额的。

梦玉婷 追问

2025-10-13 14:14

老师，是不是我表达的清楚吧，7月份我们先是未开发票13500元，同时银行收款收到了13500元，同时已经申报税款，现在客户让我们开13500元发票，有销项税额，会计分录相互对冲后，怎么会计分录

宋生老师 解答

2025-10-13 14:15

yeah你这个先做红字凭证冲减7月份的，然后再按照发票重新做。