老师，请教个问题，我们有个项目是维修的，我们工人不具备维修的条件，请的外面的人来修，现在项目还没有完工，但请的维修方12月份已经把发票开给我们了，12月已进行了进项认证，但项目未完工，也没有给客户开发票，不确认收入，这张发票我要怎么入账呢？谢谢

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:00

因为不想多交税，该服务费发票12月已经进项认证抵扣了。

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:02

我想问的是，如果这张发票我本期抵扣，借方除了进项税额外，金额用什么科目？因为本期不结转成本。

meizi老师 解答

2022-01-10 14:08

你好 ；     借工程施工     ； 应交税费-待认证进项税贷银行存款 ； 认证：借进项税贷   应交税费-待认证进项税

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:10

老师，我们不是建筑公司，是个科技型公司，主要业务是给水电站提供物资的，偶尔接一些维修项目，但并非工程施工。

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:11

另外，本期发票已认证抵扣了，不能用待认证进项税

meizi老师 解答

2022-01-10 14:12

 你好；那你就计入劳务成本  去核算    

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:13

另外，我这种服务费发票，可以做成库存商品不？等我们开发票给客户的时候再结转成本呢？

meizi老师 解答

2022-01-10 14:19

 你好 ；    不能。服务费怎么可能做库存商品  

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:31

那这种情况下，又要用进项税抵扣本期税额，但这张发票还不能入成本，我的账务该怎么处理？

meizi老师 解答

2022-01-10 14:40

 你好 借劳务成本 ；进项税 贷 银行存款 ； 你去抵扣你的进项税  

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:42

直接借，劳务成本，进项税，贷，应付账款？是不是等确认收入的时候再借主营业务成本-服务成本，贷劳务成本？

meizi老师 解答

2022-01-10 14:44

你好；是的。  就这样挂好一些   

随风飞扬 追问

2022-01-10 14:45

好的好的，谢谢老师！

meizi老师 解答

2022-01-10 14:48

没事的；希望能帮到你