老师，1. 暂估 借：主营业务成本 贷其他应付款-法人垫款 2 冲暂估 借 以前年度损益调整 负数 贷其他应付款-法人垫款 负数 3. 结转：借以前年度损益调整 贷：利润分配 -未分配利润，这三个分录对吗，是跨年冲暂估，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-16 10:41

老师，是之前的会计，一直这样做，每个季度做暂估， 跨年冲暂估，谢谢老师

家权老师 解答

2025-09-16 10:42

暂估错误可以那样做

静～sophia 追问

2025-09-16 10:45

老师，那当年做暂估，四个季度比如3暂估360万，那么跨年冲暂估，借主营业务成本 负数-360，贷其他应付款-负数-360，那跨年第二年不就减少了成本360万,吗，那跨年就会出现很少的成本啊，就减少了 360万呢，谢谢老师

家权老师 解答

2025-09-16 10:46

怎么会冲那么多呢？全部都是虚假暂估？

静～sophia 追问

2025-09-16 10:51

老师，是这样的，就是每个季度都暂估几十万，然后跨年冲，这个跨年冲影响第二年的营业成本吗， 谢谢老师

家权老师 解答

2025-09-16 10:52

第4季度暂估要慎重，必须要有真实的暂估依据，虚假暂估需要调整财务报表，然后重新申报，很麻烦的