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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-08-19 09:45

直接做相反分录即可

00 追问

2025-08-19 09:51

跨年了，在2025年如何写分录？

文文老师 解答

2025-08-19 09:52

直接做相反分录即可的

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直接做相反分录即可
2025-08-19 09:45:54
您好，损益类的用以前年度损益调整就可以，其他的都一样，做负数分录
2024-10-17 11:11:35
若执行企业会计准则，2025 年红冲分录为借 “以前年度损益调整” -97087.38、“应交税费 - 进项” -2912.62，贷 “应付账款 - 某某供应商” -100000，后续要将 “以前年度损益调整” 余额转 “利润分配 - 未分配利润” 等，可能还需调整所得税。若执行小企业会计准则，直接在 2025 年做分录，借 “管理费用等” -97087.38、“应交税费 - 进项” -2912.62，贷 “应付账款 - 某某供应商” -100000。
2025-04-18 15:26:56
你好，销方跨年开具的红字发票的账务处理： 1、红字冲回前期开具的发票： 借：银行存款/应收账款 （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费-应交增值税（销项税） （红字）
2018-03-07 11:31:13
2024 年计提工资科目做错，2025 年调整方法如下： 执行《企业会计准则》 非重大且不涉及损益：直接红字冲减原分录，再做正确分录。 非重大但涉及损益：直接在本期用对应损益科目调整。 重大且涉及损益：通过 “以前年度损益调整” 科目调整，同时调整财务报表期初数。 执行《小企业会计准则》：不管是否重大、是否涉及损益，都直接在 2025 年进行相应账务调整，将调整后的损益计入当年损益。
2025-03-10 13:09:58
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