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朴老师

职称： 会计师

2025-03-10 13:09

2024 年计提工资科目做错，2025 年调整方法如下：
执行《企业会计准则》
非重大且不涉及损益：直接红字冲减原分录，再做正确分录。
非重大但涉及损益：直接在本期用对应损益科目调整。
重大且涉及损益：通过 “以前年度损益调整” 科目调整，同时调整财务报表期初数。
执行《小企业会计准则》：不管是否重大、是否涉及损益，都直接在 2025 年进行相应账务调整，将调整后的损益计入当年损益。

????静???? 追问

2025-03-10 16:02

汇算清缴长期待摊费用，累计摊销看报表哪个地方，借方  贷方还是期末余额数

????静???? 追问

2025-03-10 16:03

长期待摊费用的原值看哪个地方

朴老师 解答

2025-03-10 16:04

同学你好
这个看发票

????静???? 追问

2025-03-10 16:12

长期待摊第二年填写资产原值还是按照最初的入账金额是吧
累计摊销是不是需要自己去算，财软上不体现

朴老师 解答

2025-03-10 16:19

同学你对的 是这样的

????静???? 追问

2025-03-10 16:54

社保计提数看哪个地方呀

朴老师 解答

2025-03-10 17:03

同学你好
这个是社保基数乘以缴纳比例

????静???? 追问

2025-03-11 08:51

你好，a105060表广告费和业务  没有超过限额需要调减吗

朴老师 解答

2025-03-11 08:56

同学你好
这个不需要

????静???? 追问

2025-03-11 08:59

附表填好后，数据直接同步到纳税调整表是吧

朴老师 解答

2025-03-11 09:00

同学你好
对的
是这样

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同学您好，应发数是公司实际承担的给付义务的
2022-12-07 14:47:51
你好 工资表没有出来的可以暂估
2022-02-25 13:33:43
您好，请参考以下内容，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-05-28 12:01:59
你好； 你工资表 是好多金额的；    你工作表有做出来没   
2023-06-19 14:53:59
同学您好，计提工资数是应发数
2023-05-30 12:49:58
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