2024年度的发票名称开错了，2025年4月份红冲了，这笔分录如何写？需不需要设以前年度损益调整这个科目 2024年收回发票：借：合同履约成本 -租赁费97087.38 应交税费-进项2912.62 贷：应付帐款-某某供应商10万 2025年红冲发票，是不是把合同履约成本设“以前年度损益调整”这个科目呢？红冲发票：借：以前年度损益调整 -97087.38 应交税费-进项-2912.62 贷：应付帐款-某某供应商 -10万是这样写分录吗？

朴老师

职称：会计师

2025-04-18 15:26

若执行企业会计准则，2025 年红冲分录为借 “以前年度损益调整” -97087.38、“应交税费 - 进项” -2912.62，贷 “应付账款 - 某某供应商” -100000，后续要将 “以前年度损益调整” 余额转 “利润分配 - 未分配利润” 等，可能还需调整所得税。若执行小企业会计准则，直接在 2025 年做分录，借 “管理费用等” -97087.38、“应交税费 - 进项” -2912.62，贷 “应付账款 - 某某供应商” -100000。

精选问题

老师，我是个体户，去年申报增值税的金额税务说申报问

必须已经完成高新技术企业资格备案（证书在有效期内，已在税局备案）汇算清缴填报步骤进入企业所得税年度申报表勾选表单：必选：A000000 基础信息表 → 108 采用一般企业财务报表格式选是，109 小型微利企业选否必选：A107041 高新技术企业优惠情况及明细表必选：A107040 减免所得税优惠明细表（系统自动带出高新 15% 优惠）基础信息表最关键：110 高新技术企业选 “是” 填写 A107041 表：研发费用、高新收入、人员占比等，数据和高新台账一致 A107040 表自动生成10% 减免税额（25%-15%）答
❶3月的工资，在4月27号发放的，然后在5月申报3月的问

您好，第一这么操作是没错的答
我们实行小企业会计准则，公建开采暖费发票应该是问

同学你好，税局如果让你们追溯调整，那么。账务处理在26年就行答
老师你好，我们老板没公司，是医药代理商，在亚宝有一问

要算的。客户扫亚宝对公二维码的回款，等同于亚宝代收货款，和正常对公回款性质一样。月底结算公式：销售汇总总金额 − 对公回款 − 亚宝二维码回款，剩余差额照常记入其他应收款亚宝暂收款贷方冲账。答
老师请问您一个问题，我是4月份补发2025年10月至20 问

你好，这笔账正常来说应该是做到2025年的答

老师，我是个体户，去年申报增值税的金额税务说申报问

❶3月的工资，在4月27号发放的，然后在5月申报3月的问

我们实行小企业会计准则，公建开采暖费发票应该是问

老师你好，我们老板没公司，是医药代理商，在亚宝有一问

老师请问您一个问题，我是4月份补发2025年10月至20 问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，我是个体户，去年申报增值税的金额税务说申报 问

❶3月的工资，在4月27号发放的，然后在5月申报3月的 问

我们实行小企业会计准则，公建开采暖费发票应该是 问

老师你好，我们老板没公司，是医药代理商，在亚宝有一 问