企业所得税汇算清缴多交了，税管员说不要退税，直接抵冲第二季度预交企业所得税，请问老师怎么抵冲，需要哪些手续？怎么去办多交钱退到预交企业所得税上？

姜老师 解答

2018-06-27 06:27

以前年度损益调整科目月末无余额，转到利润分配-未分配利润科目。

姜老师 解答

2018-06-27 06:28

为了不虚增账务处理，调整汇算多交的企业所得税最好在借方负数调整，借：所得税费用   借：以前年度损益调整  （负数）

春暖花开 追问

2018-06-27 06:57

老师，税务局已经调整好了是负数7308元，我在申报表看到的，现在目的是怎样把多交钱弄到下个月预交企业所得税里？我打电话给税管员，他说到税务局填申请表呢？填过申请表就能低冲预交所得税么？

春暖花开 追问

2018-06-27 06:58

负数7308是多交企业所得税汇算清缴钱。

姜老师 解答

2018-06-27 17:33

是的，根据专管员的说法去做处理。遇到问题再问他。