第一季度盈利了，企业所得税不想交，到企业所得税汇算清缴再交，怎么办

杨妞儿 追问

2022-03-21 16:07

怎么暂估啊

杨妞儿 追问

2022-03-21 16:08

以后再做什么分录啊

李霞老师 解答

2022-03-21 16:09

你好，暂估的凭证我给您发过去了，就是
借主营业务成本
贷应付账款-暂估。

李霞老师 解答

2022-03-21 16:09

你等到后期，等到第四季度的时候，你把这个凭证反向冲减了就可以了。

杨妞儿 追问

2022-03-21 16:15

红冲一下吗？税务局查不？应付账款二级科目就写暂估吗

李霞老师 解答

2022-03-21 16:26

红冲一下没事儿的，很正常。

杨妞儿 追问

2022-03-21 18:05

成本和应付账款，二级科目是什么

李霞老师 解答

2022-03-21 18:07

主营业务成本，你就不用写二级科目了，然后应付账款的二级科目是暂估。

杨妞儿 追问

2022-03-22 12:55

主营业务成本没有二级科目没法做分录

李霞老师 解答

2022-03-22 13:03

嗯，你可以在主营业务成本儿成本儿后面增加一个二级科目，再写个成本两个字。