货款可以暂估？就是货款还没付给对方，可以做暂估产品成本，借：主营业务成本-XX公司，贷：其他应付款-主营业务成本-XX公司，这样做可以？

???????? 追问

2025-07-09 16:25

要结转库存商品？是跨境电商，那付汇给对方公司了之后，就做借：应付账款-估价-供应商 贷：银行存款？

家权老师 解答

2025-07-09 16:26

暂估入库
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
    库存商品/成本费用（暂估差额） 
  应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

???????? 追问

2025-07-09 16:30

主要是跨境电商，是付美元出去，不能体现含税价格，是通过国内公司付汇到香港公司的账户里面去，就不用做应交税费-应交增值税-进项了吧？而且国内公司是小规模公司

家权老师 解答

2025-07-09 16:35

是的，不用做应交税费-应交增值税-进项

???????? 追问

2025-07-09 16:40

暂估入库
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-香港公司供应商 
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
贷：银行存款
这样？
借：应付账款-估价-供应商
    库存商品/成本费用（暂估差额） 
  应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
这一步就不做了是吧？

家权老师 解答

2025-07-09 16:42

收到发票冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
       库存商品/成本费用（暂估差额）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷:银行存款

???????? 追问

2025-07-09 16:43

应付账款—结算户-供应商  这是哪个公司？现在是小规模公司通过付汇直接付汇到香港公司去的。应付账款-估价-供应商就是香港公司，那应付账款—结算户-供应商是哪家公司呢？

家权老师 解答

2025-07-09 16:45

供应商就是供货单位哈

???????? 追问

2025-07-09 16:50

那支付货款的时候直接做成
借：应付账款-估价-供应商
贷：银行存款
这样就可以了吧？ 
不用做
库存商品/成本费用（暂估差额） 
  应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商 这一部分了吧？

家权老师 解答

2025-07-09 16:51

那个自行决定哈，为了方便查询是否来发票，建议按我那样做