老师，辛苦帮忙看下这些东西有什么错误吗？我真的搞不懂了，这个附加税上面有余额我要怎么去冲红?还有这个还钱的为何贷方有余额?

A半永久定妆18273838606 追问

2026-06-09 16:36

可是我不用给帆宇再付款啊

A半永久定妆18273838606 追问

2026-06-09 16:38

这个岂不是应付款要付出去了吗？

朴老师 解答

2026-06-09 16:43

你现在这笔分录只是把 “其他应收款” 的贷方余额转到了 “其他应付款”，不代表你一定要付钱给帆宇。
如果这笔钱确实不用还，就再做一笔分录冲掉：
借：其他应付款 - 帆宇 43600
贷：营业外收入 43600
这样往来账就平了，也不用再付款了。

A半永久定妆18273838606 追问

2026-06-09 16:53

可是这个只是一个往来款啊

朴老师 解答

2026-06-09 16:56

这只是往来款，优先查明细账，找到当初录反 / 挂错的凭证，直接冲销重做正确分录，就能平账，不用转收入。
若确实是对方多付的往来款，后续可直接用和帆宇的业务款冲抵，或按公司流程做往来核销处理

A半永久定妆18273838606 追问

2026-06-10 13:40

老师，就是这两笔造成的，这个要怎么做才能平账

朴老师 解答

2026-06-10 13:45

一、先看这两笔分录的问题
第一笔（转存 23600 元）
分录：
借：银行存款 23600
  贷：其他应收款-帆宇 23600
问题：
这是把帆宇的欠款冲掉了 23600 元，说明帆宇还了 23600 元。
第二笔（往来款 20000 元）
分录：
借：银行存款 20000
  贷：其他应收款-帆宇 20000
问题：
又冲掉了帆宇的欠款 20000 元，两笔合计冲了 43600 元，和你现在 “其他应收款 - 帆宇” 的借方余额 43600 元正好抵消。
但你现在出现了贷方余额，说明你还做了额外的错误冲减分录，导致冲减金额超过了借方余额。
二、平账的核心方案（两种情况）
情况 1：这两笔分录本身做错了，属于多冲了应收款
如果帆宇并没有还这 43600 元，或者这两笔钱不是帆宇还的，而是其他往来款，那这两笔分录做错了，需要冲销：
冲销第一笔：
借：其他应收款-帆宇 23600
  贷：银行存款 23600
冲销第二笔：
借：其他应收款-帆宇 20000
  贷：银行存款 20000
冲销后，这两笔分录的影响就消除了，其他应收款 - 帆宇的余额会恢复正常。
情况 2：这两笔分录是对的，但还有额外的错误冲减分录
如果帆宇确实还了 43600 元，那这两笔分录是对的，余额应该为 0。现在出现贷方余额，说明你还有其他错误的冲减分录，需要：
导出 “其他应收款 - 帆宇” 的明细账，找到所有贷方发生额；
把不属于帆宇还款的分录，按上面的方法冲销，直到余额为 0。

A半永久定妆18273838606 追问

2026-06-10 14:00

他借了40万，后来还了一个10万和一个30万，没有多还，就这两笔是之前那个会计做错了还是怎么?要不要平账，到现在2025年12月份平账行不行？

朴老师 解答

2026-06-10 14:01

直接原分录负数红冲错误的分录再做正确的就可以

A半永久定妆18273838606 追问

2026-06-10 14:06

那我2025年12月做行不行？怎么做：借：银行存款43600，贷：其他应收款帆宇43600(冲红)是吗？

朴老师 解答

2026-06-10 14:07

同学你好
红冲还款的分录不是应该
借其他应收款
贷银行存款吗