公司是提供服务的企业 小规模 上个季度劳务费计提 借 主营业务成本 126000 贷 其他应付款126000 其实这个季度实际付款是80000 这个怎么操作？

会计 追问

2018-07-13 15:55

具体的分录账务处理怎么做  老师

江老师 解答

2018-07-13 15:57

这个需要根据发票入账，本月付款计入应付账款 
借：应付账款80000 
贷：银行存款80000

会计 追问

2018-07-13 16:08

我上个月做的是   计提本月劳务费    借：主营业务成本126000   贷  其他应付款126000 
这个月银行实际付款80000   我也只想做80000   那就是  上个月的分录反过来做        再做一笔  借 主营业成本80000   贷 银行存款80000  这样好   还是  借  其他应付款800000   贷  银行存款80000？

江老师 解答

2018-07-13 16:09

冲销上个月的分录，再按本月的实际情况 做，必须有80000元的发票

会计 追问

2018-07-13 16:12

那老师我上个月做的那笔分录没有错吧？  挂其他应付款科目

江老师 解答

2018-07-13 16:12

严格说你上个月的分录做的有问题，因为你没有126000元的发票，虚列了成本

会计 追问

2018-07-13 16:14

劳务费不能计提吗？老师？

江老师 解答

2018-07-13 16:15

尽量按发票的金额进行账务处理。如果没有发票，这个是企业所得税年报时需要调增了。当然如果收入发票已开具，劳务费发票没有收到，只能暂估劳务费处理。及时取得劳务费发票

会计 追问

2018-07-13 16:15

哦哦  好的  谢谢老师

江老师 解答

2018-07-13 16:16

有不明白的问题再咨询