1, 请问老师 ,2023年度虚增了一笔成本金额:1万元, 当个没有红冲完, 留在了2024年度, 在2024年度这样红冲的这笔分录, 借:主营业务成本-10000 贷:其他应付款-10000 跨年了,如果这样红冲,会影响2024年的成本 2, 正确的做法应该是这样做的吧 借:以前年度损益调整10000 借:基他应付款-暂估-10000(借方负数的1万元) 麻烦老师帮我看下,是不是这样做的?

00 追问

2025-06-22 12:56

2023年度汇算清缴时没有调增

apple老师 解答

2025-06-22 13:07

好的。如果没有汇算调整。

那么，把它当做24年的成本抵减也是合理的。在24年清算时一并申报。两年的虚增成本 账上和税局都是平的

00 追问

2025-06-22 14:31

借:利润分配-未利润利润10000
借:其他应付款-暂估 -10000(借方负数的1万元)
象这样做能能跟税务系统里数据一至吗?

apple老师 解答

2025-06-22 14:34

这样做，就不能一样了


这个相当于把这个利润调到23年去了，

00 追问

2025-06-22 14:39

那应该如何调?没搞懂老师的意思?

apple老师 解答

2025-06-22 14:48

如果说，23年汇算时，你们做了纳税调增，那你就 做如下分录：
贷：利润分配
借：其他应付款  




如果说，23年汇算时，没有做纳税调增， 如果你按照上述分录做账，就会导致，税局的申报表和你23的账不一样。
因此，
就当作是24年的错，直接做在24年，
借：其他应付款
贷：主营业务成本


这样的话，在24年汇算时， 也仍然不要做 纳税调整，
这样的话，23年和24年  财务账和税务申报保持一样

00 追问

2025-06-22 14:52

那这样的话,虚增的这笔1万不是永远都挂在了帐上了吗?

00 追问

2025-06-22 14:54

我2024年年度把这笔冲平了,不知道会不会有风险,
借:主营业务成本  -10000
贷:其他应付款-暂估-10000

apple老师 解答

2025-06-22 15:15

23年 虚增了1万
24年 给它调减了1万元，


两年合计就是平了，没有永远挂账。


你24年做了这分录 就是相当于把23年的账给冲销掉了，且在25年5月底做24年所得税汇算时，把它已经算进去了，


就全部平了，你的分录是对的，没有风险