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当年暂估成本,当年又没有回发票, 当年又把这笔红冲了,这样处理有风险吗?
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于2025-06-17 21:16 发布 284次浏览
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刘艳红老师
职称： 中级会计师
2025-06-17 21:17
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当年暂估成本,当年又没有回发票, 当年又把这笔红冲了,这样处理有风险吗?
答： 您好，没事，这个又没有抵扣
如果要是当年虚增成本,当年又虚冲成本呢?例如: 当年虚增成本1000元.当年又把这笔虚增的成本红冲,-1000元,这样处理有风险呢?
答： 您好，这个的话，是因为什么原因啊，这个
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师，再问一下噢，我刚接这个帐，24年的暂估，在25年取得的进货票，把24年的暂估红冲了。24年分了4笔暂估，25年有2笔。一共是905万。在25年12月份取得977万发票，把这905万暂估红冲后，又借的库存商品。他原来是全记成本了，没有记库存商品。第二图是我改的
答： 1. 核心问题 2024 年暂估 905 万，当时全记了主营业务成本，没走库存商品。 2025 年拿到 977 万发票，现在红冲了 977 万的成本，又借了库存商品，导致： 2024 年成本多记了 905 万（现在红冲在 2025 年，影响 2025 年利润） 库存商品账实不符，成本结转逻辑混乱 2. 正确处理思路（账不动，税上调） 会计账： 先把 2025 年红冲 977 万成本的凭证冲掉，恢复原状。 用 “以前年度损益调整” 更正 2024 年多记的成本： 借：库存商品 905 万 贷：以前年度损益调整 905 万 再把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润。 税务上： 2024 年汇算：调增应纳税所得额 905 万（因为成本多记了）。 2025 年：按发票金额 977 万确认库存，实际销售多少再结转多少成本。 3. 你现在的做法风险 直接在 2025 年红冲 2024 年的成本，会导致 2025 年利润虚高，税务容易预警。 库存商品和成本结转脱节，账实不符
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