请帮忙确认如下分录：1、报销福利费借：应付职工薪酬-福利费 100贷：其他应收款-个人备用金 1002、月底结转：借：管理费用-福利费 86.21 应交税费-进项税 13.79贷：应付职工薪酬-福利费 100借：管理费用-福利费 13.79贷：应交税费-进项税转出 13.79请问老师，我是6月做这些分录，6月底将这票进项税认证了？7月初报税时将税金填入增值税表二中的15行(集体福利）这样做对吗？谢谢！

做账是：借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款吗

答： 您好，您这个是什么业务呢？

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到外包代发工资专用发票，发票项目都开具的是服务费，分录是否正确B公司请A公司代发工资时收到发票B公司做分录：借：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其它应付款--A公司 B公司实际支付A公司款借：其他应付款-A公司贷：银行存款收到五险一金及服务费发票借：管理费用-办公费 应付职工薪酬-社保 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他应付款-A公司计提的社保公积金因为进项税额的怎么计提呢一般：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资借：管理费用-社保公积金 贷：应付职工薪酬-社保

答： 可以的，可以这么做的。