你好老师，这个去年计提和发放是一致的是这样子“ 1. 计提社保：借：管理费用--社保1000（公司承担部分）贷：应付福职工薪酬--社保1000（公司承担部分） 缴纳社保： 借：应付职工薪酬--社保1000贷：银行存款1000 2.计提工资： 借：管理费用--工资 2000 贷：应付职工薪酬2000（按这个金额填的个税里面的收入） 3. 发放工资：借：应付职工薪酬 2000. 贷：其他应收款--社保个人500 银行存款1500（实际发到工人手里的） 那我汇算清缴里面职工薪酬支出，我填哪个？

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:08

社保也算？公司承担的？那意思公司承担的社保部分+应付这个工资？
管理费用--社保（公司承担）+应付职工薪酬计提数？

何江何老师 解答

2025-05-26 20:09

是的同学，单位与个人的社保都算在内同学

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:10

个人承担部分？？个人承担部分不是其他应收款啊？

何江何老师 解答

2025-05-26 20:12

同学，个人承担的也在你的管理费用里统计出来了，你看一下

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:18

我还是不大明白老师。我的数是不是一样不好理解？

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:19

比如说。社保费公司承担100块钱，我自己承担20块，我的工资一个月是2000块钱，如果发放那我实际到手1980。目前没发放，账上余额是贷方2000元，  那就告诉我，工资支出是这几个那几个数相加？

何江何老师 解答

2025-05-26 20:20

你好同学，是100+2000元同学，2000里含 了你的个人承担部分

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:23

哦，我明白了。就是我计提的工资金额也就是没发放账上的应付职工薪酬的余额+社保我找管理费用--社保费（公司承担部分，对吧？）

何江何老师 解答

2025-05-26 20:24

对的同学，你的理解是对的

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:32

老师你看第8行五，这个地方是不是填公司承担的社保啊？第一行填写工资薪金是不是计提的？含着个人承担的社保及个税

何江何老师 解答

2025-05-26 20:34

第8行我们都不填那里，全部的工资都填前面

恩恩北北 追问

2025-05-26 20:57

老师，不填数行吗？这个表？反正又不调整

恩恩北北 追问

2025-05-26 21:00

老师？是不是得要填？

恩恩北北 追问

2025-05-26 21:02

老师？你好老师。

何江何老师 解答

2025-05-26 21:12

是的同学，可以不填的同学，