我公司确认收不回来的应收账款应该怎么做账？汇算的时候怎么处理？

寻找伯乐的千里马 追问

2025-04-22 15:32

对方已经注销了，而且是16年之前的业务了，这些业务怎么处理？汇算的时候怎么处理

家权老师 解答

2025-04-22 15:34

转入营业外支出-坏账损失。在资产损失那个表里边填应收账款对应栏

寻找伯乐的千里马 追问

2025-04-22 15:45

老师，我公司的应收账款在2024年5月就能确定不能收回的有100万（客户已经注销），但是账务上没做处理，我在做24年汇算的时候还能做这部分应收账款的税前扣除吗？

家权老师 解答

2025-04-22 15:47

需要先做账，才能税前扣除

寻找伯乐的千里马 追问

2025-04-22 15:54

那我在2025年4月做账：借：应收账款    贷：以前年度损益调整         借：以前年度损益调整       贷：利润分配-未分配利润，同时在2025年4月做汇算，在资产损失税前扣除及纳税调整明细表上填列这项应收款的坏账损失，可以吗？

寻找伯乐的千里马 追问

2025-04-22 15:56

不好意思，
借贷方反了

家权老师 解答

2025-04-22 15:57

需要先调整24年的报表，视同24年已经做了坏账损失，然后做汇算