找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-04-15 11:12

老师，长期待摊费用填列资产负债表时，是不是要根据总账科目和明细账科目余额分折计算填列，不能直接填列呀

郭老师 解答

2025-04-15 11:14

剩余一年的这个就不在这里面填写

微信用户 追问

2025-04-15 11:16

老师，我这个资产负债表既没有一年内到期非流动负债也没有一年内到期的非流动资产，是不是因为是小企业准则的原因

郭老师 解答

2025-04-15 11:17

对的对的是的对的。

微信用户 追问

2025-04-15 11:21

老师，那剩余一年的这个长摊费用和长期应付款要填列在哪个科目呀

郭老师 解答

2025-04-15 11:24

分别在1年以内到期的非流动资产和
一年以内到期的非流动负债里面。

微信用户 追问

2025-04-15 11:38

老师，我这个资产负债表，没有一年内到期的非流动资产和一年以到期的非流动负债科目

郭老师 解答

2025-04-15 11:41

那就别给了，还是在长期代餐费用，长期应付款里面填写。

微信用户 追问

2025-04-15 14:31

老师，请问去年的季度财务报表现在更正可以吗

郭老师 解答

2025-04-15 14:34

第四季度的可以，其他不行。可以自己试一下的。

微信用户 追问

2025-04-15 14:43

老师，我这个财务软件不带其他应收和其他应付没有重分类功能，今天找软件供应商把这个功能增加了，导致账套之前的其他应收和其他应付全部重分类了，这样之前的报表数据就对应不上了，账套是去年新建的，所以是不是要更正去年所有的季度报表？

郭老师 解答

2025-04-15 14:45

你让他期末给你重分类，年初的时候不重分类不行。

郭老师 解答

2025-04-15 14:45

你申报的时候，只申报重分类之后的这一部分。期末期初的时候，就不要让它重分类了。

微信用户 追问

2025-04-15 14:48

他是跟我讲之前的数据不变，但是我刚打印出这个季度的资产负债表，发现年初余额和之前申报的年初余额对应不上，现在的报表年初余额是重分类后的余额，像这种情况是不是要更正之前所有的申报表？

郭老师 解答

2025-04-15 14:50

是的对的，是这么做的

微信用户 追问

2025-04-15 14:51

老师，还有一种方法是不是只需要更正24第四季度的资产负债表就行？其他季度的不更正

郭老师 解答

2025-04-15 14:52

可以
可以这么做的

微信用户 追问

2025-04-15 15:54

老师，企业24年有利润，但23年亏损比24年的利润金额大，请问24年的利润是不是要弥补亏损，不需要缴纳企业所得税？

郭老师 解答

2025-04-15 15:54

是的对的是的对的

微信用户 追问

2025-04-15 16:00

老师，去年利润表的净利润本年金额是正数，需要做弥补亏损的账务处理或是计提盈公积吗？

郭老师 解答

2025-04-15 16:01

不需要做账务处理的。