老师好，24年我们给客户开了一张专票，已确认收入，现在（25年）又想让我们红冲重开，这个重开后该如何会计处理？

风的尽头 追问

2025-03-17 15:02

老师那不通过以前年度损益调整科目来调整吗

郭老师 解答

2025-03-17 15:04

对的是的，因为一正数一负数，它就相当于是没有了。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:05

那我收入相当于还是确认在去年而不是今年？

郭老师 解答

2025-03-17 15:06

你好收入还是属于去年。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:07

实质上今年实质重新做了个开票动作，因为我们增值税去年已经缴纳了

郭老师 解答

2025-03-17 15:11

对的是的，是这么多的。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:16

郭老师，那我在报税时候也不用管是吧，因为一正一副抵消了，也能直接上传报税系统

郭老师 解答

2025-03-17 15:17

你好，对的是的，是这么做。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:31

老师还有一个问题，就是个税返还不是得缴纳销项税吗，我们是1月份收到的返还，账务也处理在一月，但是申报是忘记申报了，可以在放在2月份申报吗

郭老师 解答

2025-03-17 15:32

可以的，可以这么做的。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:36

老师那我填写在申报表那个项目里呢

郭老师 解答

2025-03-17 15:37

6%附表1里面有一个一般计税服务。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:48

老师我们开票内容为技术服务费，这个算劳务是吧

郭老师 解答

2025-03-17 15:49

这个属于技术服务，这个不属于劳务。

风的尽头 追问

2025-03-17 15:51

老师那比如我们都是技术服务费的开票，那这个2,3行次就全为0就可以是吧，不用管他的提示

郭老师 解答

2025-03-17 15:53

你好对的
是的
是的
，